MWST für Handwerker in der Schweiz — das musst du wissen

Ab wann bin ich MWST-pflichtig?

In der Schweiz gilt: Wer einen Jahresumsatz von über CHF 100'000 erzielt, ist MWST-pflichtig. Das betrifft die meisten Handwerksbetriebe.

Wichtig: Auch unter CHF 100'000 können Sie sich freiwillig registrieren — das lohnt sich, wenn Sie viel Material einkaufen (Vorsteuerabzug).

Normalsatz oder Saldosteuersatz?

Normalsatz (effektive Methode)

Sie berechnen 7.7% MWST auf Ihre Leistungen
Sie ziehen die Vorsteuer auf Ihren Einkäufen ab
Sie führen die Differenz ab

Vorteil: Bei hohen Materialkosten zahlen Sie weniger MWST ab.

Saldosteuersatz (vereinfachte Methode)

Sie berechnen 7.7% MWST auf Ihre Leistungen
Sie führen einen reduzierten Satz ab (z.B. 5.9% für Baugewerbe)
Kein Vorsteuerabzug nötig

Vorteil: Viel weniger Aufwand bei der Abrechnung.

Typische Saldosteuersätze im Handwerk

Baugewerbe, Installation: 5.9%
Elektroinstallation: 5.9%
Malerarbeiten: 5.9%
Gartenbau: 5.9%

Die häufigsten MWST-Fehler

1. MWST nicht separat ausweisen

Auf jeder [Rechnung](/blog/fehler-rechnungsstellung-handwerk) muss die MWST separat ausgewiesen sein — Betrag, Satz und MWST-Nummer.

2. Falsche UID-Nummer

Die UID-Nummer (Unternehmens-Identifikationsnummer) muss korrekt auf jeder Rechnung stehen. Format: CHE-XXX.XXX.XXX MWST.

3. QR-Rechnung vergessen

Seit 2022 sind QR-Rechnungen Standard. Rechnungen ohne QR-Code können bei der Bank Probleme machen.

4. Abrechnungsfristen verpassen

Je nach Abrechnungsmethode (quartalsweise oder halbjährlich) müssen Sie die MWST fristgerecht abrechnen. Verspätung = Verzugszins.

QR-Rechnung — was Sie wissen müssen

Die QR-Rechnung hat den orangen Einzahlungsschein abgelöst. Wichtige Punkte:

QR-IBAN statt normaler IBAN verwenden
Strukturierte Referenznummer für automatischen Zahlungsabgleich
Swiss QR Code enthält alle Zahlungsinformationen

Die meisten Rechnungsprogramme generieren QR-Rechnungen automatisch.

Tipps für weniger MWST-Stress

[Software nutzen](/funktionen) — MWST-Berechnung und QR-Rechnungen automatisieren
Belege sofort erfassen — nicht am Jahresende Schuhkartons sortieren
Quartalsabrechnung wählen — kleinere Beträge, besserer Überblick
Treuhänder einbeziehen — bei der Wahl der Methode beraten lassen

Fazit

Die MWST muss kein Schreckgespenst sein. Mit dem richtigen System läuft die Abrechnung fast automatisch. Lesen Sie auch unseren Guide zur [Stundenlohn-Kalkulation](/blog/stundenlohn-elektriker-schweiz-kalkulation). Investieren Sie einmal Zeit in die Einrichtung — danach sparen Sie jedes Quartal Stunden.